Autoliquidación del IVA en la subcontratación de la construcción

En la subcontratación de la construcción en Francia, el subcontratista factura sin IVA y es la empresa principal quien declara el IVA (artículo 283-2 nonies del CGI). Si usted es subcontratista: marque «Autoliquidación del IVA (subcontratación de obra)» en la factura. Si usted es la empresa principal: active «Autoliquidación IVA (subcontratación de obra)» en la factura de compra, que se traslada a su CA3.

1. Abra Facturas de compra y luego la factura del subcontratista (o créela).
2. Pase a modo edición si es necesario.
3. En la tarjeta «IVA», active «Autoliquidación IVA (subcontratación de obra)».
4. Guarde la factura.

El mismo interruptor se ofrece cuando importa una factura de compra escaneada, antes de su creación. Este ajuste se realiza en la web. Las facturas de compra están incluidas a partir del plan Artesano.

Si está conectado a la facturación electrónica, una factura de subcontratista con autoliquidación llega a «Facturas recibidas (PDP)». Sus líneas muestran «AL» en lugar del tipo, con la mención «Autoliquidación: IVA a declarar por usted». Haga clic en «Convertir en factura de compra»: la autoliquidación se traslada a la factura de compra.

1. Abra Exportaciones contables.
2. En la tarjeta «Declaración de IVA (CA3)», elija el período.
3. Consulte la línea 03 «Autoliq. obra recibida» (sus subcontratistas) y la línea 07 «Autoliq. obra entregada» (sus ventas con autoliquidación).

Las exportaciones contables están incluidas a partir del plan Empresa y reservadas al director. Haga siempre validar su declaración por su asesor contable.

1. Abra la factura en borrador (o créela) y pase a modo edición.
2. En la tarjeta «Menciones legales», marque «Autoliquidación del IVA (subcontratación de obra)».
3. Guarde: todas las líneas pasan al 0 % y la factura incluye la mención «Autoliquidación, IVA a cargo del destinatario».

• La casilla solo se puede modificar en una factura en borrador. Una vez emitida la factura, la mención permanece visible sin poder cambiarse.
• Una factura creada a partir de un presupuesto con autoliquidación conserva este ajuste al convertirse.

Una línea al 0 % introducida a mano no es suficiente: sin la casilla marcada, la mención no aparece y la plataforma de facturación electrónica rechaza una línea al 0 % sin autoliquidación.

1. Abra Ajustes y luego «Ajustes del negocio».
2. Active «Trabajo en subcontratación (autoliquidación del IVA)».

Sus nuevas facturas se crearán entonces con IVA al 0 % y con la mención de autoliquidación. Puede desmarcar la casilla en cada factura mientras esté en borrador.

• Recibir las facturas de sus proveedores a través de la plataforma autorizada: vea «Factura electrónica 2026 con Constrigo».
• Aplicar el IVA al 10 % o al 5,5 %: vea «IVA de tipo reducido: hacer certificar el justificante por el cliente».